上海分行加强会计内控制度建设

规范操作,强化管理,防患于未然是上海分行会计内控制度的基本要求。对于业务拓展和内部管理,分行始终坚持双管齐下、“两手都要抓、两手都要硬”的管理方针,贯彻规模、质量、效益全面提高的科学发展观,完 善规章制度,强化监督检查,防范会计风险。

一、集中管理会计业务和会计人员,实行会计人员岗位轮换制度。

分行自 2004 年初开始对会计结算业务和人员实行集中管理。规定会计主管任期不得超过 3 年,重要岗位的会计操作人员实行跨机构轮换和轮调。今年还将在分行全辖范围内实行会计结算人员强制休假制度,杜 绝风险隐患。

二、不断完善会计结算操作风险防范制度,对违规操作严惩不怠。

分行坚持制度先行,逐步制定了一系列会计操作风险防范制度。 对检查中发现的违规操作,分行会计结算部严格遵照《兴业银行上海分行会计责任追究制度》的规定,对相关机构和责任人进行处罚,并 对每次检查的情况进行全行通报,及时警示。

三、集中会计事后监督,强化会计稽核的独立性。

上海分行已实行分行集中会计事后监督,由分行会计后督中心的人员对辖属机构的会计凭证进行独立监督、稽核,强化了后督的独立性和有效性。

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